鑫源清算--凤凰涅槃，一级施工企业重又焕发生机

--记湖南凯乐建设工程有限公司破产重整案

常德鑫源清算事务有限责任公司

【案情简介】
2021年7月23日，常德市内知名建筑施工企业，湖南凯乐建设工程有限公司以企业严重亏损、资不抵债为由向安乡法院申请破产清算，安乡法院于2021年8月3日作出(2021)湘0721破申1号裁定受理凯乐公司的破产清算申请。2021年9月10日安乡法院通过竞争方式选定管理人，作出(2021)湘0721破1号之一决定书指定常德鑫源清算事务有限责任公司和湖南本佳清算服务有限公司为联合管理人。2021年11月25日，凯乐公司召开了第一次债权人会议。凯乐公司根据企业的具体情况在第一次债权人会议上向安乡法院申请重整，2022年1月7日，安乡法院(2021)湘0721破1号裁定凯乐公司重整。
凯乐公司前身为安乡县震兴建筑工程有限公司，于2003年7月16日在安乡县市场监督管理局(原安县工商行政理局)注册登记设立，2006年8月进行了股东变更登记，将公司名称变更登记为“湖南凯乐建设工程有限公司”。后经多次工商变更登记，凯乐公司现注册资本18,000万元，注册地址:湖南省安乡县深柳镇潺陵社区潺陵路053号，法定代表人:唐国文;统一社会信用代码914307217506318569。公司经营范围:房屋建筑工程施工;建筑工程机械与设备经营租赁:房地产租赁经营;宾馆、茶座、美容美发、大型餐馆;开挖土方工程施工活动、工程排水施工活动等;园林绿化工程施工;污水处理及再生。凯乐公司拥有多项建筑企业资质:(1)“市政公用工程施工总承包一级、建筑工程施工总承包一级、钢结构工程专业承包一级”证书，编号:D143065254，发证机关:住房和城乡建设部;(2)“机电工程施工总承包二级、建筑装修装饰工程专业承包一级、地基础工程专业承包二级、建筑幕墙工程专业承包二级”证书;编号:D243022111。发证机关:湖南省住房和城乡建设厅。

【审理结果】
湖南凯乐建设工程有限公司重整一案，作为拥有数个一级资质常德市大型施工企业，名下青海西宁和怀化沅陵二个在建项目价值2亿余元，管理人在法院的指导下，通过艰苦卓著的工作，继续推进二个项目建设，招募投资人，制定重整计划书，凯乐公司第三次债权人于2023年3月21日采取网络形式召开，由管理人对本次会议进行了精心组织，会议顺利召开，债权人分组表决通过了凯乐公司重整计划。管理人在规定时间向法院提交批准凯乐公司重整计划申请，安乡法院于2023年4月23日裁定批准凯乐公司重整计划，终止重整程序。目前重整企业正在焕发出新的生机，同时，原来下岗待业的凯乐公司近三百名员工重又走上工地，恢复就业，名下青海西宁和湖南怀化二个亿元项目均在顺利建设推进中，社会效益和经济效益巨大。

【管理人工作的评析】
1、协助重整投资人制定重整经营方案，维护好凯乐公司的企业资质。
凯乐公司重整的价值，在于其优质的“壳资源”，多个壹级建筑企业资质吸引投资人投资。通过公开招募选定的重整投资人申吉建设集团有限公司将直接投资3000万元作为偿债资金，并对沅陵项目先行投资1000万元共益债务，接手完成沅陵项目的后续复工工程。重整计划草案表决通过后，重整投资人对凯乐公司股权和在建工程共益债务的双重投资，其产生的效益将直接和间接增加凯乐公司偿债资产近6000多万元。因此，协助管理人制定好重整经营方案，维护好凯乐公司企业资质，关切重整投资人合理期盼，创造良好的投资经营环境，让重整投资人树立重建凯乐公司信心，这对提高债权人受偿率和体现重整价值至关重要。若重整未能成功，凯乐公司宣告破产清算，造成资产损失
2、精心组织并顺利召开网络债权人会议，债权人表决通过凯乐公司重整计划。
凯乐公司第三次债权人于2023年3月21日采取网络形式召开，由管理人对本次会议进行了精心组织，会议顺利召开，债权人分组表决通过了凯乐公司重整计划。管理人在规定时间向法院提交批准凯乐公司重整计划申请，安乡法院于2023年4月23日裁定批准凯乐公司重整计划，终止重整程序。据此，凯乐公司从重整期转入了重整计划执行期及监督期。
3、督促协助办理好外部事务，修复企业信用。
一是管理人协助原股东部分股权质押，督促协助办理好股权变更手续。2023年6月8日完成了凯乐公司股权变更登记。二是督促协助办理了企业信用修复。凯乐公司进入破产程序后，纳税人信用等级下调非正常级，重整成功后需要恢复到正常纳税人等级，管理人和凯乐公司一道派人先后四次到安乡税务局汇报凯乐公司重整情况，写出专题恢复凯乐公司正常纳税信用等级的汇报材料，安乡税务局依法及时办理，将凯乐公司的纳税人信用等级恢复到了正常级（B级）。三是督促协助恢复银行信用征信，清理注销银行账户。凯乐公司安排专门力量进行清理注销，经清理，凯乐公司在全国各地共开设银行账户63个，包括久悬账户37个，已经销户55户，剩余8户中贷款账户2户、银行股权户1户按照银行业规定不能销户，3户银行尚未办理销户手续（联系催办中），2户银行需要正常使用。四是解除强制措施，删除失信信息。经管理人申请，解除查封案件63件，删除失信信息73条，涉及8家法院。同时，与安乡社保中心联系协调，恢复了凯乐公司正常社保，补缴了拖欠的社保费。五是督促协助清理了凯乐公司分公司注销工作。从2007年起，凯乐公司在全国各地设立了16家分公司，管理人督促协助凯乐公司对所有的分公司进行了清理，已注销了11家分公司。
4、健全工作机制，督促协助凯乐公司执行重整计划
第一，督促协助凯乐公司执行重整计划债权受偿方案。根据凯乐公司重整计划债权受偿方案的规定，考虑到管理人接管的凯乐公司财产和营业事务尚未完成移交，凯乐公司第一次债权受偿方案由管理人代为执行。第一次债权受偿分配完毕后，百名左右的小额债权人利益得到了保护，债权人人数下降，减轻了稳定压力。
第二，办好诉讼、执行、仲裁等案件，处理了大量的法律事务。管理人律师团队处理凯乐公司重整案件中存在的大量法律事务，一是针对债权审查中法律问题，进行解答，给出法律意见，除面对面的据理说法外，设立了专门的热线电话，回答债权人及其他相关的提问。二是针对在建项目、未结算项目涉及处理合同、结算事宜中法律问题，管理人律师团队进行法律审查，遇到争议组织协调，尽力化解分歧，为重整后凯乐公司提供法律支撑。三是针对管理人起草的文书进行法律审查，管理人进场以来，起草了大量的往来文书，均涉及法律事务，无论是管理人之间抑或与重整投资人之间，还是发送给法院函件、报告、请示等文书法理法意表达，不仅涉及管理人的处理实务功底和法律水平，而且可能会影响到重整程序和程序计划的顺利进行。管理人律师团队都会及时跟进，开展合规审查，实时提供意见。
凯乐公司在重整计划执行期间，管理人履行监督职责，落实法院指示要求，管理人应当主动作为，指导与监督同时进行，确保凯乐公司重整计划执行工作顺利。